洞口县大邵公益监事会2016年上半年本协会的财务审核报告及财务审核回复

大邵公***

洞口县大邵公益监事会2016年上半年本协会的财务审核报告

    监事会于9月30日审核了协会上半年的财务明细账目，发现财务账目存在如下需要改进的地方，供理事会参考。

   

    一、总分类账

      1、要在检索里分年度，并分设科目，先银行存款，再收入后支出。

      2、会计科目分设要合理科学，比如原来的科目既有现金又有助学金，实行备用金制度后，可以整合为一个科目，即助学金发    放。

      3、银行存款每月计余额，空一行。

   

    二、会计凭证

      1、记账凭证上既然不设明细账一项，则需填写好明细科目，不能为空，这样详情可查。

      2、会计凭证上有些内容填写不完整，如财务主管无人签名，5.6月办公经费和助学金无平衡账。

      3、有些凭证装订有混乱的现象。比如5.6月份有一笔走访开支和油补装订在助学金的凭证上，相反，有一笔200元的助学金发放却放在办公经费中记账。

   

    三、建议采用备用金制度，比表面账目上还反映出“现金”这样的科目，让人看不懂，实际上应是已支出但未记账。

    四、 开支描述不够详细。这样导致油补金额是看上去比率比较高。5.6月份账目显示发放助学金4000元，却  开支了986元的就餐经费，4149的油补经费，虽然这两笔开支应该记在办公经费账目中而不应该记在助学账目中，  但是却让人很容易产生误解。以后要避免此类事件的发生！

    五、有些数值核算需要进一步过细。借4000登记为40000，小数点后面是88，却写成48，核算明显错误，需进一步严谨！

监事长：肖高平               会签栏：刘之鹤、李迪春、邓文科、尹林

洞口县大邵公益理事会关于对监事会本年度上半年的财务审核回复

    洞口县大邵公益监事会于近期对本协会的财务报表及明细账进行了认真审核，提出了目前存在的问题及存疑。我谨代表理事会回复如下：

    第一点所提，我们刚通过常务理事会会议商议，推选尹林为财务组组长，立即着手完善财务组分工及财务工作的严谨性、规范性、专业性。

    第二点中，是我们当初要求每明确。缺乏公益社会组织的财务工作经验。以致于出现票据手续不完善，工作欠认真现象。监事会提出的几点建议，我们立即整改，规范做事。阳琼华，向慧卿，肖红梅，胡晓红等为专业财务工作者，另有梁艳君，尹了华等全力协助。尹了华为财务组专项监事及财务信息发布专员，共同努力，尽快改善财务工作局面。

    第三点，就目前协会的报账特殊性，可尽快通过备用金制度报理事会通过。

    第四点，洞口协会油补费用是目前办公经费支出中的一大块。因为我们目前走访，回访活动比较多。从1月份到9月份，共组织了113次大小活动，这是真实的数据，也是我们努力做好助学的根本。况且还有很多志愿者还默默的赞助了很多油补。

    至于走访开支票据欠规范性，我们也立即改正。票据装订错误是我们财务组志愿者疏忽，以后我们尽量避免类似错误。

    第五点，前一次发生过，这一次也有两次笔误，这是我们的财务审核负责人审核不力，审核程序流于形式。我们理事会将在以后的管理中更加重视财务组的队伍建设和尽快出台完善的财务管理制度。在以后的工作中，还望监事会多提宝贵意见。

                                                                                                                           

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